Doublement du déficit foncier : aubaine fiscale pour vos travaux

Doublement du déficit foncier : une aubaine fiscale pour vos travaux… et trois solutions de financement signées Cibfinance

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2023, l’État a temporairement doublé le plafond d’imputation du déficit foncier sur le revenu global – il passe de 10 700 € à 21 400 € par an – pour inciter les bailleurs à rénover les “passoires thermiques”.

La mesure court jusqu’au 31 décembre 2025 et ne concerne que les dépenses de rénovation énergétique qui font passer un logement classé E, F ou G à une classe A, B, C ou D du DPE ; un décret publié le 21 avril 2023 en précise la liste. Ministère de l’Économie

Les incitations fiscales sont de nature à inciter les propriétaires à effectuer de travaux, au besoin, il existe des solutions de prêt travaux. 

1. Rappel express : qu’est-ce que le déficit foncier ?

Quand les charges (travaux, assurances, frais de gestion…) excèdent les loyers, le bailleur crée un déficit foncier.

• Dans le droit commun, il peut gommer ses revenus fonciers puis déduire jusqu’à 10 700 € de son revenu imposable la même année ; le surplus se reporte sur les loyers des dix années suivantes.

• Avec le dispositif 2023-2025, la déduction immediate monte à 21 400 € si – et seulement si – les travaux sont énergétiques. Bizouard & AssociésK&P Finance

2. Pourquoi le plafond est-il doublé ?

L’objectif est double :

1. Booster la rénovation du parc locatif : dès 2025, les logements classés G seront interdits à la location, puis les F en 2028 et les E en 2034.

2. Accélérer la mise en chantier : la carotte fiscale n’est valable que pour les factures payées entre 2023 et 2025, ce qui pousse les propriétaires à agir vite. Imodirect

3. Travaux éligibles et conditions à remplir

4. Quel gain fiscal ? Un exemple chiffré

Un propriétaire percevant 15 000 € de loyers fait 30 000 € de travaux éligibles en 2025 (TMI = 30 %).

• Avant 2023 : il neutralise ses loyers (-15 000 €) et impute -10 700 € sur son revenu global (économie IR = 3 210 €).

• Grâce au doublement : il peut imputer -21 400 €, soit une économie IR portée à 6 420 € la même année, plus le report du solde sur 10 ans. Le Monde.frUNPI

5. Comment financer vos travaux ? Les 3 moteurs Cibfinance

Astuce : en combinant un gain fiscal immédiat (déficit foncier doublé) et un financement optimisé, vous amortissez plus vite vos travaux tout en valorisant votre bien.

6. Les étapes pour passer à l’action

1. Auditez votre bien : faites réaliser un DPE pour connaître la classe actuelle.

2. Calibrez le programme de travaux avec un professionnel RGE ; récupérez devis et calendrier.

3. Simulez votre financement : nos experts Cibfinance analysent gratuitement votre capacité d’emprunt et la solution la plus avantageuse (travaux, hypothécaire ou regroupement).

4. Montez votre dossier fiscal : conservez factures, DPE avant/après et déclarez vos charges sur les formulaires 2044 + 2042.

5. Profitez du “super-déficit” en 2025 et commencez à rembourser vos travaux à votre rythme.

7. Ce qu’il faut retenir

• 21 400 € de déficit foncier imputable chaque année jusqu’en 2025 pour les rénovations énergétiques.

• Une fenêtre fiscale limitée : engager et payer les travaux avant le 31 décembre 2025.

• Trois solutions de financement sur-mesure chez Cibfinance pour transformer l’avantage fiscal en projet concret.

• Agir vite permet de sécuriser la déduction 2025 – et d’anticiper les obligations de performance énergétique qui pèseront bientôt sur tous les bailleurs.

Prêt à lancer vos travaux ?
Contactez Cibfinance, bénéficiez d’une étude personnalisée sous 24 h et donnez un double effet levier : fiscal + financier !

Partenariat en crédits, Que pouvons-nous vous apporter : Courtier, CGP, agent immo, etc…?

• Crédit immobilier pour investisseur via une SCI 
• Financement de SCPI par nantissement.
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• Prêt travaux sur 20 ans pour rénovation énergétique de son DPE
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